台湾证券交易所股份有限公司证券商以媒体申报资本适足比率财务报表作业办法
(民国89年04月20日修正)
1壹为建立证券商以媒体申报资本适足比率财务报表制度，特订定本作业
办法。
2贰本办法之适用对象为已开业之证券商，金融机构兼营之证券经纪商暂
不适用之。外国证券商在台分公司经主管机关核准免申报本国之资
本适足比率财务报表者亦不适用之。
3参证券商以媒体申报资本适足比率财务报表作业依本作业办法之规定处
理，本作业办法未规定者，依本公司营业细则或其它相关规定处理。
4肆本作业办法所称以媒体申报资本适足比率财务报表，系指证券商除依
本公司营业细则第廿六条规定书面申报财务资料外，另须依业务性质
将左列财务报表，以网际网络向本公司申报。
一资本适足比率申报总表。
二资本适足比率计算总表。
三第一类资本计算表。
四第二类资本计算表。
五有价证券评价净利、净损计算表。
六扣减资产计算表。
七市场风险约当金额计算总表。
八政府债券明细表。
九国际性发展银行发行之台币债券明细表。
一○上市(柜)公司债明细表。
一一其它债券明细表。
一二外币债券明细表。
一三上市股票明细表。
一四上柜股票明细表。
一五包销取得未上市、未上柜股票明细表。
一六受管理股票明细表。
一七发行认购(售)权证避险股票明细表。
一八股价指数期货计算表。
一九可转换公司债、附认股权公司债明细表。
二○可交换公司债明细表。
二○认购(售)权证、认股权证明细表。
二○受益凭证计算表。
二○短期票券计算表。
二四包销契约明细表。
二五发行认购(售)权证未避险部位(个股型)明细表。
二六发行认购(售)权证未避险部位(组合型)明细表。
二七交易对象风险约当金额计算总表。
二八信用交易帐款计算表。
二九附卖回债券投资暨附买回债券负债明细表。
三○保证债务明细表。
三一利率交换明细表。
三二选择权及其它衍生性商品明细表。
三三受托买卖有价证券成交金额明细表。
三四累计四天受托于外国证券市场买卖有价证券成交金额明细表。
三五客户未平仓期货契约明细表。
三六基础风险约当金额计算表。
三七上柜第二类股票明细表。
5伍证券商以媒体申报财务报表，应于每月十日前办理申报。
6陆证券商以媒体申报财务报表者，由总公司统一申报。
7柒证券商以媒体申报财务报表之档案格式，应符合左列规定。
一资本适足比率申报总表之档案格式：
二资本适足比率计算总表之档案格式：
三第一类资本计算表之档案格式：
四第二类资本计算表之档案格式：
五有价证券评价净利、净损计算表之档案格式：
六扣减资产计算表之档案格式：
七市场风险约当金额计算总表之档案格式：
八政府债券明细表之档案格式：
九国际性发展银行发行之台币债券明细表之档案格式：
一○上市(柜)公司债明细表之档案格式：
一一其它债券明细表之档案格式：
一二外币债券明细表之档案格式：
一三上市股票明细表之档案格式：
一四上柜股票明细表之档案格式：
一五包销取得未上市、未上柜股票明细表之档案格式：
一六受管理股票明细表之档案格式：
一七发行认购(售)权证避险股票明细表之档案格式：
一八股价指数期货计算表之档案格式：
一九可转换公司债、附认股权公司债明细表之档案格式：
二○可交换公司债明细表之档案格式：
二一认购(售)权证、认股权证明细表之档案格式：
二二受益凭证计算表之档案格式：
二三短期票券计算表之档案格式：
二四包销契约明细表之档案格式：
二五发行认购(售)权证未避险部位(个股型)明细表之档案格式：
二六发行认购(售)权证未避险部位(组合型)明细表之档案格式：
二七交易对象风险约当金额计算总表之档案格式：
二八信用交易帐款计算表之档案格式：
二九附卖回债券投资暨附买回债券负债明细表之档案格式：
三○保证债务明细表之档案格式：
三一利率交换明细表之档案格式：
三二选择权及其它衍生性商品明细表之档案格式：
三三受托买卖有价证券成交金额明细表之档案格式：
三四累计四天受托于外国证券市场买卖有价证券成交金额明细表之档案
格式：
三五客户未平仓期货契约明细表之档案格式：
三六基础风险约当金额计算表之档案格式：
三七上柜第二类股票明细表之档案格式：
(第七点第七、二十三、三十七款条文之表格请参阅台湾证
券交易所股份有限公司89.04.20台证稽字第300197号公告之公文副
本；其余请参阅88.12.13台证上字第039534号函之公文副本)
8捌证券商以媒体申报财务报表若有虚伪不实未为申报者，本公司得依有
关规定予以议处。
9玖本作业办法报奉主管机关核备后公告实施，修订时亦同。
